De quoi s’agit-il?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne qui est enregistré auprès du gouvernement fédéral afin de pouvoir bénéficier des avantages fiscaux décrits ci-dessous :

Croissance à l’abri de l’impôt 

Les revenus réalisés sur les sommes investies dans un REER, plutôt que d’être imposés au moment où ils sont gagnés, font l’objet d’une imposition différée. Cela signifie que les investisseurs n’ont pas à verser d’impôt jusqu’à ce que l’épargne soit retirée du régime. Ainsi, les sommes qu’ils auraient autrement versées en impôt leur rapportent des revenus. Au fil des ans, cela peut représenter un montant d’épargne substantiel.

Déduction d’impôt

Le montant des cotisations versées à un REER est déductible du revenu imposable (sous réserve du plafond établi). Pour une année donnée, l’investisseur peut donc déduire de son revenu imposable le montant des cotisations qu’il a versées, ce qui réduit l’impôt sur le revenu à payer.

Deux éléments différencient un REER collectif d’un REER individuel :

  • Les cotisations à un REER collectif peuvent être versées par retenues salariales.
  • Les REER collectifs comportent habituellement des frais de gestion de placement moins élevés.

Comment cela fonctionne-t-il?

Plafond de cotisation

Le plafond de cotisation, défini dans la Loi de l’impôt sur le revenu, correspond à 18 pour cent du revenu gagné de l’année précédente, moins le facteur d’équivalence de l’année précédente. Ce plafond de 18 pour cent est assujetti à un maximum en dollars.

Lorsque les cotisations versées au REER sont inférieures au plafond établi, il reste ce que l’on appelle des droits de cotisation inutilisés. Supposons, par exemple, qu’un investisseur puisse verser une cotisation annuelle maximale de 7 000 $, mais qu’il affecte seulement 2 000 $ à son REER. Le montant de ses droits de cotisation inutilisés serait alors égal à 5 000 $ et pourrait être reporté pendant une période illimitée. Pour de plus amples renseignements sur le plafond de cotisation REER, visitez le site Web de l’Agence du revenu du Canada.